Documenti

Reddito

• Certificato di salario; in caso di cambiamento di lavoro durante l’anno, anche più certificati
• Certificati di pensione (pensioni di anzianità, SUVA, pensioni d’invalidità, cassa pensione)
• Chiusura contabile o riepilogo entrate/uscite per lavoratori indipendenti
• Attestazione delle indennità di disoccupazione

Deduzioni professionali

• Tutte le deduzioni per il tragitto (auto, treno, autobus, bicicletta, ecc.) e per i pasti fuori casa non necessitano di giustificativi
• Spese di custodia per i figli (asilo nido, mamma diurna) durante l’orario di lavoro dei genitori
• Contributi AVS di persone senza attività lucrativa (ad es. beneficiari di rendite AI)
• Formazione continua: scuola/corsi di aggiornamento professionale

Conti bancari / Patrimonio

• Attestazioni di saldo ed estratti degli interessi di tutti i conti bancari, conto postale ecc. al 31.12. dell’anno passato
• Vincite alla lotteria
• Assicurazioni sulla vita
• Veicoli
• Gioielli, contanti, oro, quadri, opere d’arte
• Immobili
• Denaro prestato a terzi
• Patrimonio aziendale di ditte individualin

Nel Cantone Argovia non si pagano imposte sulla sostanza per i primi CHF 100’000 (per coniugi addirittura CHF 200’000). In altri cantoni questa franchigia può variare. Sarò lieto/a di informarvi e consigliarvi.

Immobile

• Valore locativo (estratto catastale)
• Redditi da locazione
• Entrate dalla vendita di energia elettrica (impianti fotovoltaici)
• Conto PPE (per proprietari per piani, fornito dall’amministrazione)

• Spese di manutenzione e investimenti (tutti i giustificativi ed eventualmente un elenco preparato). In assenza di giustificativi verrà applicata la deduzione forfettaria (attenzione: in caso di spese elevate con molti giustificativi possono sorgere costi aggiuntivi)
• Interessi ipotecari; si prega di allegare l’attestazione bancaria degli interessi ipotecari pagati durante l’intero anno

Costi per la malattia

• Franchigia/partecipazione ai costi della cassa malati (riceverete ogni anno un riepilogo dalla vostra assicurazione malattia)
• Occhiali, lenti a contatto
• Apparecchi acustici
• Spese dentistiche
• Spese ospedaliere / soggiorni in casa di cura
• Trattamenti pagati di tasca propria, come massaggi, drenaggi linfatici, kinesiologia

È deducibile l’importo che supera il 5% del reddito netto. Esempio: guadagnate CHF 60’000 all’anno; dopo tutte le deduzioni restano CHF 52’000; il 5% corrisponde a CHF 2’600. Sommando tutte le spese di malattia, queste devono superare CHF 2’600

È deducibile solo la parte eccedente tale importo.

Formazione continua

La formazione continua deve consistere in una scuola/corso/workshop relativo a competenze nella professione esercitata. Ad esempio, un falegname non può necessariamente dedurre una scuola commerciale come formazione continua; tuttavia, se può dimostrare di dover svolgere anche lavori d’ufficio sul posto di lavoro, ciò può essere accettato. Sarò lieto/a di fornirvi ulteriori informazioni.

Previdenza professionale – Pilastro 3a

Deduzioni per la previdenza professionale autofinanziata. Sono deducibili tutti i versamenti nel pilastro 3a. Questi possono essere fatti valere come deduzione; al momento del prelievo saranno tuttavia soggetti a imposizione (seppur ridotta). Sarò lieto/a di consigliarvi su come ottimizzare queste imposte prima del pensionamento.

Previdenza professionale – Pilastro 3b

Versamenti per la previdenza professionale autofinanziata. Il pilastro 3b non è deducibile, ma deve essere dichiarato come assicurazione sulla vita nel patrimonio. Al momento del prelievo non sono dovute imposte.

Versamenti volontari nella cassa pensione / 2° pilastro

Anche questi importi possono essere dedotti nella dichiarazione d’imposta.

Crediti / Debiti

Gli interessi sui crediti possono essere dedotti. Il leasing dell’auto non è deducibile.

Donazioni

• Istituzioni di pubblica utilità o enti pubblici (associazioni, opere assistenziali, fondazioni)
• Chiese
• Partiti politici, associazioni professionali, contributi sindacali